12月19日，北京市高級(jí)人民法院(以下簡(jiǎn)稱“北京高院”)審理欣泰電氣狀告證監(jiān)會(huì)二審開庭受到市場(chǎng)關(guān)注。證監(jiān)會(huì)主席助理黃煒出庭應(yīng)訴，黃煒在庭審中表態(tài)，對(duì)欺詐發(fā)行絕不姑息。在業(yè)內(nèi)律師看來(lái)，欣泰電氣“翻盤”的可能性很小。
12月19日上午9時(shí)半，北京高院開庭審理欣泰電氣欺詐發(fā)行、虛假披露證券處罰上訴案。證監(jiān)會(huì)黨委委員、主席助理黃煒代表被上訴方親自出庭應(yīng)訴，這也是中央部級(jí)單位負(fù)責(zé)人首次出庭應(yīng)訴。
欣泰電氣和證監(jiān)會(huì)之所以對(duì)簿公堂，緣于欣泰電氣欺詐發(fā)行被強(qiáng)制退市?；厮菪捞╇姎鉅罡孀C監(jiān)會(huì)的上訴案情，2011年11月，欣泰電氣向證監(jiān)會(huì)提交首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)，2014年1月3日，欣泰電氣取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)丹東欣泰電氣股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的批復(fù)》。
不過(guò)，為了實(shí)現(xiàn)發(fā)行上市的目的，欣泰電氣在IPO的申請(qǐng)文件中弄虛作假。證監(jiān)會(huì)認(rèn)定欣泰電氣通過(guò)外部借款、使用自有資金或偽造銀行單據(jù)的方式虛構(gòu)應(yīng)收賬款的收回，在年末、半年末等會(huì)計(jì)期末沖減應(yīng)收款項(xiàng)，致使在向證監(jiān)會(huì)報(bào)送的IPO申請(qǐng)文件中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。欣泰電氣將包含虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的IPO申請(qǐng)文件報(bào)送證監(jiān)會(huì)并獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的行為，違反了《證券法》第十三條和第二十條第一款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十九條所述“發(fā)行人不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)”的行為，直接負(fù)責(zé)的主管人員為溫德乙、劉明勝。
2013年12月-2014年12月，欣泰電氣在上市后繼續(xù)通過(guò)上述方式進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致其披露的相關(guān)年度和半年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。2016年7月證監(jiān)會(huì)做出處罰決定，對(duì)欣泰電氣責(zé)令改正，給予警告，并處以832萬(wàn)元罰款;對(duì)實(shí)際控制人溫德乙給予警告，處以892萬(wàn)元罰款，并采取終身市場(chǎng)禁入措施，此外相關(guān)責(zé)任人也被處罰。
由于欣泰電氣不服證監(jiān)會(huì)處罰決定及復(fù)議決定，于2017年1月向北京市第一中級(jí)人民法院提起行政訴訟，5月4日，北京市第一中級(jí)人民法院判決證監(jiān)會(huì)勝訴。在一審判決敗訴后，欣泰電氣再向北京市高級(jí)人民法院提出上訴。
據(jù)了解，欣泰電氣訴證監(jiān)會(huì)案二審的爭(zhēng)議焦點(diǎn)主要包括三個(gè)方面，一是關(guān)于欣泰電氣的違法行為是否符合《證券法》第一百八十九條規(guī)定的欺詐發(fā)行構(gòu)成要件;二是關(guān)于證監(jiān)會(huì)對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假的認(rèn)定，是否應(yīng)當(dāng)以司法鑒定部門或者專業(yè)審計(jì)部門的意見作為依據(jù);三是關(guān)于欣泰電氣是否存在應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰的情節(jié)，本案處理是否存在畸輕畸重。
而欣泰電氣的訴訟代理人與證監(jiān)會(huì)的訴訟代理人就上述三個(gè)爭(zhēng)議問(wèn)題進(jìn)行激辯后，北京高院并未對(duì)該案件進(jìn)行當(dāng)庭宣判。上海明倫律師事務(wù)所律師王智斌在接受北京商報(bào)記者采訪時(shí)表示，從證監(jiān)會(huì)披露的處罰決定書事實(shí)來(lái)看，事實(shí)比較清楚，使用的法律也是妥當(dāng)?shù)?，因此欣泰電氣勝訴可能性比較小。
黃煒在庭審中重申并強(qiáng)調(diào)，欺詐發(fā)行是證券市場(chǎng)最為嚴(yán)重的違法行為，嚴(yán)重侵蝕證券市場(chǎng)的運(yùn)行基礎(chǔ)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將一如既往地履行法律賦予的監(jiān)管職責(zé)，全面貫徹依法全面從嚴(yán)監(jiān)管的工作方針，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)證券發(fā)行的全流程、全方位監(jiān)管，對(duì)發(fā)現(xiàn)的欺詐發(fā)行行為堅(jiān)決依法查處，絕不姑息遷就。
需要指出的是，因欺詐發(fā)行，欣泰電氣已被強(qiáng)制退市。而根據(jù)相關(guān)規(guī)定，欣泰電氣無(wú)法重新上市。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家宋清輝認(rèn)為，從證監(jiān)會(huì)主席助理黃煒出庭的一番表態(tài)，可見監(jiān)管部門凈化資本市場(chǎng)的決心，決心要讓A股市場(chǎng)逐漸成為公開、公平、公正、透明的市場(chǎng)。宋清輝表示，欣泰電氣被強(qiáng)制退市是股市健康發(fā)展的重要一步，也是我國(guó)股市進(jìn)入健康資本市場(chǎng)的關(guān)鍵一步。
針對(duì)二審的判決結(jié)果等相關(guān)問(wèn)題，北京商報(bào)記者曾致電欣泰電氣方面進(jìn)行采訪，不過(guò)，截至記者發(fā)稿，對(duì)方電話一直未有人接聽。(記者 崔啟斌 劉鳳茹)
