證監(jiān)會(huì)日前宣布，對(duì)江蘇雅百特科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱雅百特)涉嫌信息披露違法違規(guī)案、山東墨龍石油機(jī)械股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱山東墨龍)等涉嫌違反證券法律法規(guī)案調(diào)查、審理完畢。
經(jīng)查，雅百特于2015年至2016年9月通過虛構(gòu)海外工程項(xiàng)目、虛構(gòu)國(guó)際貿(mào)易和國(guó)內(nèi)貿(mào)易等手段，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入約5.8億元，虛增利潤(rùn)近2.6億元，其中2015年虛增利潤(rùn)占當(dāng)期利潤(rùn)總額約73%，2016年虛增利潤(rùn)占當(dāng)期利潤(rùn)總額約11%。
證監(jiān)會(huì)擬對(duì)雅百特處以60萬(wàn)元罰款，擬對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員在《證券法》規(guī)定的范圍內(nèi)頂格處罰，同時(shí)擬對(duì)雅百特虛假信息披露違法行為主要責(zé)任人員采取終身市場(chǎng)禁入以及3到5年不等的證券市場(chǎng)禁入。
雅百特5月13日宣布，5月12日，公司、陸永、李馬松、顧彤莉、施妙芳、褚衍玲、陳建輝、李冬明、劉元玲、張崢、潘飛、童敏明、涂振連、趙阿平、單少芳、彭玲玲、張庭、王國(guó)紅、陳冬爾、張明、溫世燕、秦靜收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，公司及相關(guān)責(zé)任人決定進(jìn)行申辯和聽證。
據(jù)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》此前報(bào)道，中國(guó)建筑防水協(xié)會(huì)金屬屋面技術(shù)分會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、上海亞澤新型屋面系統(tǒng)股份有限公司董事長(zhǎng)鐘俊浩向《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者實(shí)名舉報(bào)稱，雅百特涉嫌通過虛構(gòu)巴基斯坦木爾坦市2億元項(xiàng)目虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)，從而實(shí)現(xiàn)欺詐上市。
公開資料顯示，2015年1月28日，中聯(lián)電氣公告《江蘇中聯(lián)電氣股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(草案)》顯示，山東雅百特科技有限公司擬通過資產(chǎn)置換和發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的方式借殼上市。文件指出，公司近期承接了巴基斯坦國(guó)的木爾坦地鐵公交工程的金屬屋面圍護(hù)系統(tǒng)工程。該草案在羅列雅百特及其子公司截至報(bào)告書簽署日正在履行的重大工程合同情況時(shí)，提及了木爾坦地鐵公交工程建設(shè)工程施工合同，合同金額為3250萬(wàn)美元(約合2.244億元人民幣)，工程進(jìn)度狀態(tài)為未開工。
2015年5月21日，這一重大資產(chǎn)重組獲得了證監(jiān)會(huì)有條件通過。同年8月，公司中文名稱由原“江蘇中聯(lián)電氣股份有限公司”變更為“江蘇雅百特科技股份有限公司”，證券簡(jiǎn)稱由原“中聯(lián)電氣”變更為“雅百特”。2016年3月，雅百特2015年年報(bào)稱，報(bào)告期內(nèi)全資子公司山東雅百特與巴基斯坦的首都工程建設(shè)有限公司簽訂《木爾坦地鐵公交工程建設(shè)工程施工合同》，合同總金額為3250萬(wàn)美元，已全部建造完畢。2016年5月27日，正在籌劃非公開發(fā)行的雅百特對(duì)外發(fā)布公告稱，2015年山東雅百特抓住機(jī)遇將部分業(yè)務(wù)人員的開拓重點(diǎn)轉(zhuǎn)向毛利率更高的海外項(xiàng)目，2015年公司完成了巴基斯坦木爾坦公交地鐵站項(xiàng)目，當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入2.01億元，受外匯風(fēng)險(xiǎn)較高、當(dāng)?shù)丶夹g(shù)水平較低等因素影響，該項(xiàng)目的毛利率較高為74.16%。
據(jù)了解，巴基斯坦證監(jiān)會(huì)和中鐵一局提供給調(diào)查人員的資料顯示，除中鐵一局外，沒有其他中國(guó)公司參與該工程的建設(shè)，雅百特未參與木爾坦項(xiàng)目建設(shè)。
另外，2015年山東雅百特從上海遠(yuǎn)盼、上海煊益等8家企業(yè)采購(gòu)“鋼材、鋁材”等材料，隨后轉(zhuǎn)手出售給上海桂良、上海久仁等5家銷售客戶。雅百特以虛假采購(gòu)的方式將資金轉(zhuǎn)入李某等人控制的上海遠(yuǎn)盼等公司，再通過上海桂良、上海久仁等5家公司將資金以銷售款名義轉(zhuǎn)回，資金實(shí)現(xiàn)封閉循環(huán)。
除了上述造假案例，雅百特還在2015年以虛構(gòu)建材出口的方式虛增收入近2000萬(wàn)元。調(diào)查人員統(tǒng)計(jì)，2015年至2016年9月，雅百特共虛增營(yíng)業(yè)收入超過5.8億元，虛增利潤(rùn)超過2.56億元。雅百特2015年虛增收入逾4.8億元，虛增利潤(rùn)逾2.3億元，虛增利潤(rùn)占當(dāng)年利潤(rùn)總額的73.08%。
根據(jù)此次宣布的消息，目前證監(jiān)會(huì)僅對(duì)雅百特信息披露違規(guī)做出了認(rèn)定。按照《證券法》第一百八十九條的規(guī)定，發(fā)行人不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)，尚未發(fā)行證券的，處以三十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款;已經(jīng)發(fā)行證券的，處以非法所募資金金額百分之一以上百分之五以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。
浙江裕豐律師事務(wù)所高級(jí)合伙人厲健律師對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者表示，希望監(jiān)管部門就該公司是否涉嫌欺詐上市作出合理解釋。他介紹，雅百特立案后，就有數(shù)十位股民來電咨詢、提交索賠資料，單筆索賠金額少則幾萬(wàn)元，多則幾十萬(wàn)元，其將在本周代理首批投資者向南京中院起訴索賠。他表示，如果欺詐發(fā)行不能成立，相當(dāng)一部分投資者的維權(quán)資格將受到影響。
