證監(jiān)會日前宣布，對江蘇雅百特科技股份有限公司(以下簡稱雅百特)涉嫌信息披露違法違規(guī)案、山東墨龍石油機械股份有限公司(以下簡稱山東墨龍)等涉嫌違反證券法律法規(guī)案調(diào)查、審理完畢。
經(jīng)查，雅百特于2015年至2016年9月通過虛構海外工程項目、虛構國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易等手段，累計虛增營業(yè)收入約5.8億元，虛增利潤近2.6億元，其中2015年虛增利潤占當期利潤總額約73%，2016年虛增利潤占當期利潤總額約11%。
證監(jiān)會擬對雅百特處以60萬元罰款，擬對其直接負責的主管人員在《證券法》規(guī)定的范圍內(nèi)頂格處罰，同時擬對雅百特虛假信息披露違法行為主要責任人員采取終身市場禁入以及3到5年不等的證券市場禁入。
雅百特5月13日宣布，5月12日，公司、陸永、李馬松、顧彤莉、施妙芳、褚衍玲、陳建輝、李冬明、劉元玲、張崢、潘飛、童敏明、涂振連、趙阿平、單少芳、彭玲玲、張庭、王國紅、陳冬爾、張明、溫世燕、秦靜收到中國證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，公司及相關責任人決定進行申辯和聽證。
據(jù)《經(jīng)濟參考報》此前報道，中國建筑防水協(xié)會金屬屋面技術分會副會長、上海亞澤新型屋面系統(tǒng)股份有限公司董事長鐘俊浩向《經(jīng)濟參考報》記者實名舉報稱，雅百特涉嫌通過虛構巴基斯坦木爾坦市2億元項目虛增營業(yè)收入和利潤，從而實現(xiàn)欺詐上市。
公開資料顯示，2015年1月28日，中聯(lián)電氣公告《江蘇中聯(lián)電氣股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關聯(lián)交易報告書(草案)》顯示，山東雅百特科技有限公司擬通過資產(chǎn)置換和發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式借殼上市。文件指出，公司近期承接了巴基斯坦國的木爾坦地鐵公交工程的金屬屋面圍護系統(tǒng)工程。該草案在羅列雅百特及其子公司截至報告書簽署日正在履行的重大工程合同情況時，提及了木爾坦地鐵公交工程建設工程施工合同，合同金額為3250萬美元(約合2.244億元人民幣)，工程進度狀態(tài)為未開工。
2015年5月21日，這一重大資產(chǎn)重組獲得了證監(jiān)會有條件通過。同年8月，公司中文名稱由原“江蘇中聯(lián)電氣股份有限公司”變更為“江蘇雅百特科技股份有限公司”，證券簡稱由原“中聯(lián)電氣”變更為“雅百特”。2016年3月，雅百特2015年年報稱，報告期內(nèi)全資子公司山東雅百特與巴基斯坦的首都工程建設有限公司簽訂《木爾坦地鐵公交工程建設工程施工合同》，合同總金額為3250萬美元，已全部建造完畢。2016年5月27日，正在籌劃非公開發(fā)行的雅百特對外發(fā)布公告稱，2015年山東雅百特抓住機遇將部分業(yè)務人員的開拓重點轉(zhuǎn)向毛利率更高的海外項目，2015年公司完成了巴基斯坦木爾坦公交地鐵站項目，當期實現(xiàn)收入2.01億元，受外匯風險較高、當?shù)丶夹g水平較低等因素影響，該項目的毛利率較高為74.16%。
據(jù)了解，巴基斯坦證監(jiān)會和中鐵一局提供給調(diào)查人員的資料顯示，除中鐵一局外，沒有其他中國公司參與該工程的建設，雅百特未參與木爾坦項目建設。
另外，2015年山東雅百特從上海遠盼、上海煊益等8家企業(yè)采購“鋼材、鋁材”等材料，隨后轉(zhuǎn)手出售給上海桂良、上海久仁等5家銷售客戶。雅百特以虛假采購的方式將資金轉(zhuǎn)入李某等人控制的上海遠盼等公司，再通過上海桂良、上海久仁等5家公司將資金以銷售款名義轉(zhuǎn)回，資金實現(xiàn)封閉循環(huán)。
除了上述造假案例，雅百特還在2015年以虛構建材出口的方式虛增收入近2000萬元。調(diào)查人員統(tǒng)計，2015年至2016年9月，雅百特共虛增營業(yè)收入超過5.8億元，虛增利潤超過2.56億元。雅百特2015年虛增收入逾4.8億元，虛增利潤逾2.3億元，虛增利潤占當年利潤總額的73.08%。
根據(jù)此次宣布的消息，目前證監(jiān)會僅對雅百特信息披露違規(guī)做出了認定。按照《證券法》第一百八十九條的規(guī)定，發(fā)行人不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準，尚未發(fā)行證券的，處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款;已經(jīng)發(fā)行證券的，處以非法所募資金金額百分之一以上百分之五以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。
浙江裕豐律師事務所高級合伙人厲健律師對《經(jīng)濟參考報》記者表示，希望監(jiān)管部門就該公司是否涉嫌欺詐上市作出合理解釋。他介紹，雅百特立案后，就有數(shù)十位股民來電咨詢、提交索賠資料，單筆索賠金額少則幾萬元，多則幾十萬元，其將在本周代理首批投資者向南京中院起訴索賠。他表示，如果欺詐發(fā)行不能成立，相當一部分投資者的維權資格將受到影響。
