富臨精工被質(zhì)疑還得從今年2月說起。2月29日公司開始停牌籌劃重大事項(xiàng)，直至5月18日才將重組公示。富臨精工擬以16.68元/股、發(fā)行9566.73萬股股份并支付現(xiàn)金5.04億元購買彭澎等11名股東持有的升華科技100%股權(quán)，交易對價(jià)為21億元;同時(shí)以16.68元/股非公開發(fā)行股份5935.25萬股募集配套資金15億元，用于升華科技鋰電池正極材料磷酸鐵鋰產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、支付本次交易的現(xiàn)金對價(jià)、補(bǔ)充公司流動(dòng)資金等。
根據(jù)公告，截至去年末，升華科技賬面凈資產(chǎn)合計(jì)為2.50億元，但收購方案按收益法評估值為21.10億元，評估增值18.60億元，評估增值率742.54%。而早在2015年5月8日，升華大股東彭澎將其所持有的公司5%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給西藏融睿投資有限公司，轉(zhuǎn)讓價(jià)款為1000萬元。粗略推算，當(dāng)時(shí)該公司估值約在2億元水平。
在今年6月，深交所就發(fā)函關(guān)注富臨精工收購事宜。但對深交所的回復(fù)并未消除市場的疑慮。隨后，公司又收到證監(jiān)會(huì)對此次并購重組的反饋意見，證監(jiān)會(huì)提出20大疑問待公司解釋。無獨(dú)有偶，四川證監(jiān)局也發(fā)出關(guān)注函，雖然只有兩大問題，但聚焦點(diǎn)依然是并購標(biāo)的升華科技的相關(guān)問題。
8月10日晚間，富臨精工及其重組各方中介機(jī)構(gòu)就對此進(jìn)行了一一回復(fù)。在對四川證監(jiān)局的回復(fù)函中，富臨精工明確表示，未來一段時(shí)間產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)能力變化導(dǎo)致的產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)不會(huì)對升華科技的盈利能力造成較大影響。同時(shí)補(bǔ)充提示“標(biāo)的公司在建項(xiàng)目若不能按計(jì)劃分階段如期達(dá)產(chǎn)，將會(huì)對升華科技未來2-3年的盈利能力產(chǎn)生重大影響，將會(huì)導(dǎo)致升華科技承諾業(yè)績出現(xiàn)不能達(dá)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。”
