張曉軍指出，上述違法違規(guī)行為尤其是欺詐發(fā)行行為嚴(yán)重破壞了資本市場(chǎng)誠(chéng)信根基，損害了投資者的合法權(quán)益，必須予以嚴(yán)厲打擊。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)該恪守誠(chéng)信義務(wù)，審慎履行法定職責(zé)。對(duì)于不履行或怠于履行職責(zé)的中介機(jī)構(gòu)及執(zhí)業(yè)人員，證監(jiān)會(huì)將依法予以處罰。證監(jiān)會(huì)將對(duì)資本市場(chǎng)各類違法違規(guī)行為持續(xù)保持高壓態(tài)勢(shì)，“依法、從嚴(yán)、全面”監(jiān)管，保護(hù)廣大投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。
張曉軍介紹，7月初，證監(jiān)會(huì)公布了對(duì)欣泰電氣股份有限公司欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)案行政處罰結(jié)果，對(duì)欣泰電氣責(zé)令改正，給予警告，并處以832萬(wàn)元罰款；對(duì)欣泰電氣董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人溫德乙給予警告，并處以892萬(wàn)元罰款；對(duì)欣泰電氣總會(huì)計(jì)師劉明勝給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)其他15名責(zé)任人員分別處以3萬(wàn)元至20萬(wàn)元不等的罰款。同時(shí)，對(duì)溫德乙、劉明勝二人采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。
張曉軍表示，興華所作為審計(jì)機(jī)構(gòu)，在對(duì)欣泰電氣首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市期間財(cái)務(wù)報(bào)表及欣泰電氣2013年、2014年兩年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)，未按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》要求，對(duì)欣泰電氣財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等科目明細(xì)賬存在的大量大額異常紅字沖銷情況未予以關(guān)注，未對(duì)應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等科目中部分客戶未回函的詢證函實(shí)施替代程序，未對(duì)銀行賬戶的異常情況予以關(guān)注，未能發(fā)現(xiàn)欣泰電氣2011年至2014年期間通過(guò)外部借款、使用自有資金或偽造銀行單據(jù)的方式虛構(gòu)應(yīng)收款項(xiàng)的收回從而調(diào)整相應(yīng)科目余額的財(cái)務(wù)造假行為。興華所作為欣泰電氣上述會(huì)計(jì)期間財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)機(jī)構(gòu)，未勤勉盡責(zé)，出具的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告存在虛假記載。證監(jiān)會(huì)決定對(duì)興華所責(zé)令改正，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入322.44萬(wàn)元，并處以967.32萬(wàn)元罰款；對(duì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師王全洲、楊軼輝、王權(quán)生給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款。此外，決定對(duì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師王全洲、楊軼輝采取5年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師王權(quán)生采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。
此外，在新華都信息披露違法違規(guī)案中，廈門證監(jiān)局決定：對(duì)新華都給予警告，并處罰款30萬(wàn)元；對(duì)新華都時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理周文貴等9名責(zé)任人員給予警告，并分別處以5萬(wàn)元或3萬(wàn)元罰款。在中信建投證券股份有限公司北京望京營(yíng)業(yè)部工作人員王向遠(yuǎn)私下接受客戶委托買賣證券案中，北京證監(jiān)局決定對(duì)王向遠(yuǎn)給予警告，沒(méi)收王向遠(yuǎn)違法所得5698.18元，并處10萬(wàn)元罰款。
